Detecte inconsistencias antes de enviar la cartera
Preparar el reporte mensual de Información de Cartera de Créditos (ICC) exige mucho más que generar archivos con el nombre correcto. Cada registro debe cumplir la estructura definida por CONAMI, utilizar códigos válidos, mantener coherencia con los demás archivos y reflejar correctamente la situación, clasificación y provisión de cada crédito.
Una inconsistencia pequeña puede detener el procesamiento del envío o requerir varias rondas de corrección. El Validador PRIM CONAMI de Microfincloud ayuda a identificar esos problemas antes de cargar la información al sistema regulatorio. Es una aplicación de escritorio para Windows, diseñada con base en el Manual para el envío de Información de Cartera de Créditos de las IMF, versión 1.9, y en el Manual para el envío de Información de Saldos Contables.
Una revisión integral de los archivos ICC e ISC
La aplicación procesa el conjunto de archivos ICC de crédito en formatos TXT, CSV y XLSX. El usuario selecciona la carpeta del período actual y el sistema muestra una matriz con los archivos encontrados. También puede seleccionar la carpeta del mes anterior para ejecutar controles que dependen de la continuidad entre períodos.
1. Estructura, campos y tipos de datos
El validador comprueba la cantidad y el orden de las columnas, los campos obligatorios y el formato esperado de textos, números y fechas. También identifica valores que suelen utilizarse como sustitutos de un dato ausente, como NA, N/A o N/D, cuando corresponde reportar el campo vacío.
2. Catálogos y códigos regulatorios
Los identificadores reportados se contrastan con los catálogos aplicables. Esto incluye, entre otros, municipios, países, monedas, destinos, actividades económicas, modalidades, garantías, estados y situaciones del crédito. La revisión permite localizar códigos inexistentes o combinaciones que no corresponden con la operación reportada.
3. Coherencia entre archivos
Los archivos ICC no deben analizarse por separado. El validador cruza créditos, personas, relaciones crédito-persona, analistas y los demás archivos del período para detectar referencias faltantes, duplicados e inconsistencias entre datos relacionados. Por ejemplo, verifica que el analista asignado exista y que cada relación utilice identificadores presentes en sus archivos de origen.
4. Controles sobre el estado de la cartera
La revisión incorpora reglas específicas para créditos vigentes, vencidos, reestructurados, prorrogados, en cobro judicial, cancelados y saneados o desincorporados. Entre otros controles, evalúa saldos, intereses, días de mora, fecha de estado, monto saneado, tramos por vencer y vencidos, así como la cuenta contable esperada según la agrupación, situación, moneda y año de saneamiento.
5. Clasificación, intereses y provisión
La pestaña Clasif_Provision permite comparar la clasificación reportada con la esperada a partir de los días de mora de principal. También revisa el interés por cobrar y calcula la base provisionable y la provisión mínima, considerando las reglas de contagio aplicables. Los porcentajes de provisión para A1 y D1, D2 y D3 pueden configurarse para adaptarse a los parámetros vigentes de la institución.
Validación de ISC_Saldos y conciliación contable
El validador también procesa el archivo ISC_Saldos del período actual y, cuando está disponible, el del mes anterior. Admite archivos TXT, CSV y XLSX y comprueba su estructura, tipos de datos, códigos de cuenta y moneda, unicidad por cuenta y moneda, ecuación del saldo conforme a la naturaleza contable, jerarquía de cuentas y continuidad del saldo inicial respecto al cierre anterior.
Las cuentas se contrastan con el Manual Único de Cuentas para IMF. Además, se verifica que la suma de los saldos deudores coincida exactamente con la suma de los saldos acreedores; una diferencia distinta de 0.00 se reporta como inconsistencia.
Comparación de saldos entre ICC e ISC
La pestaña Cuadre_ICC_ISC compara los datos de cartera y obligaciones reportados en los archivos ICC con los saldos contables consolidados de ISC_Saldos. El análisis presenta Datos Cartera, Datos Contables y Diferencia, redondeada a dos decimales, para facilitar la conciliación antes del envío.
El comparativo incluye créditos vigentes, prorrogados, reestructurados, vencidos y en cobro judicial; intereses y comisiones por cobrar; provisiones para incobrabilidad; y los principales grupos de obligaciones financieras nacionales y del exterior, separadas entre corto y largo plazo. Los montos ICC en moneda extranjera o con mantenimiento de valor se convierten a córdobas con el tipo de cambio oficial, mientras que ISC_Saldos utiliza directamente la moneda integradora 0.
Comparación con el mes anterior
Al seleccionar la carpeta del período anterior, la aplicación puede verificar controles mensuales, como la permanencia o salida de créditos cancelados y otras variaciones que requieren conocer el reporte previo. Para ISC_Saldos, también compara el saldo inicial del período actual con el saldo final de la misma cuenta y moneda en el mes anterior.
La carpeta anterior no es obligatoria. Si no se selecciona, la validación continúa y el informe indica expresamente cuáles controles comparativos fueron excluidos. De esta forma, una regla no ejecutada no se confunde con una validación aprobada.
Un informe Excel diseñado para corregir
Al finalizar, el validador genera un archivo denominado Resultado_Validacion_ICC_[fecha de corte].xlsx. El libro presenta la información de forma ordenada y trazable:
- Resumen: consolida cada tipo de inconsistencia en una sola fila, con su regla, descripción, campo y cantidad de registros afectados.
- Detalle de inconsistencias: muestra el registro, el campo, el valor reportado y, cuando puede determinarse, el valor esperado.
- Clasif_Provision: compara clasificación, intereses y provisión de la cartera, incluyendo el efecto de contagio.
- Situacion_Estado: presenta un resumen operativo de la cartera reportada; esta pestaña es informativa y no constituye una validación adicional.
- ISC_Saldos: detalla las inconsistencias de estructura, cuentas, monedas, naturaleza, saldos y continuidad contable.
- Cuadre_ICC_ISC: concilia cartera, intereses, provisiones y obligaciones contra los saldos contables.
- Catalogo_Cuentas: presenta de forma informativa las cuentas aplicables del MUC, con su nivel y naturaleza deudora o acreedora.
- Cobertura: documenta las reglas implementadas y su ejecución.
- Validaciones_Excluidas: identifica los controles que no pudieron ejecutarse, por ejemplo, cuando no se suministró el período anterior.
Flujo de trabajo
- Seleccione la carpeta que contiene los archivos ICC del período actual y confirme la detección de ISC_Saldos, o selecciónelo en su campo correspondiente.
- Seleccione la carpeta del mes anterior cuando desee ejecutar las comparaciones mensuales.
- Complete la fecha de corte y los parámetros solicitados.
- Ejecute la validación y espere a que finalice el procesamiento.
- Revise el resumen y corrija los registros identificados en el informe Excel.
Beneficios para Riesgos, Contabilidad y Tecnología
- Reduce el tiempo invertido en revisiones manuales, cruces entre archivos y conciliaciones entre cartera y contabilidad.
- Permite corregir inconsistencias antes de iniciar el envío regulatorio.
- Documenta qué se validó, qué se excluyó y con qué criterios.
- Facilita la coordinación entre las áreas responsables de la cartera.
- Funciona como una revisión repetible para cada fecha de corte.
Alcance de la herramienta
El Validador PRIM es una herramienta de control previo. Ayuda a mejorar la calidad de los archivos y a reducir errores detectables antes del envío, pero no sustituye los manuales ICC e ISC, la normativa vigente ni las validaciones finales que realice CONAMI. Algunos controles dependen de información externa o de criterios institucionales que deben mantenerse actualizados.
Disponibilidad
La aplicación se distribuye como un ejecutable para Windows. El paquete incluye los archivos necesarios para su funcionamiento y crea su configuración inicial cuando no existe.
Descargue aquí el Validador ICC y realice una revisión completa de la cartera antes del próximo envío.
Para información, soporte o implementación, escriba a [email protected].
